Overweeg je om een schenking te doen, maar twijfel je of je deze permanent wilt maken? Een herroepelijke schenking biedt een oplossing voor die twijfels. Het stelt je immers in staat om de schenking ongedaan te maken als dat nodig blijkt.
In dit artikel bekijken we aan de hand van een praktisch voorbeeld hoe een herroepelijke schenking werkt en wat je ermee kunt bereiken.
Een herroepelijke schenking is een schenkingswijze waarbij je als schenker de mogelijkheid hebt om de gedane schenking terug te draaien. Dit kan handig zijn als je merkt dat de begiftigde het geld niet gebruikt zoals je voor ogen had. Een voorbeeldsituatie is wanneer je een bedrag schenkt aan je kinderen of kleinkinderen, maar later merkt dat ze het niet goed beheren. Je kunt de schenking dan herroepen.
Bij een herroepelijke schenking is er vaak sprake van een schenking onder ontbindende voorwaarde. Dit betekent dat er specifieke voorwaarden zijn waaronder jij de schenking weer kunt terugdraaien. Met een herroepbare schenking behoud je dus enige controle over je gift, wat een zekere mate van flexibiliteit biedt. Als je overweegt om een herroepelijke schenking te doen, is het aangeraden om goed na te denken over de intenties van de schenking en hoe je eventuele veranderingen in je financiële situatie wilt beheren.
Tenzij specifieke voorwaarden gelden, heeft een herroepelijke schenking wel dezelfde belastingimplicaties als een onherroepelijke schenking. Het is daarom belangrijk om juridisch goed te onderzoeken wat van toepassing is op jouw schenking.
Een herroepelijke schenking kan uitkomst bieden in situaties waarin je financiële flexibiliteit wilt behouden. Denk hierbij aan situaties waarbij je een deel van je vermogen wilt schenken aan je kinderen, maar toch een stok achter de deur wilt houden.
Zo’n schenking kan ook nuttig zijn als je voor onverwachte financiële uitdagingen komt te staan. Er kunnen zich onvoorziene omstandigheden, zoals een financiële noodsituatie of mismanagement van je financiën, voordoen waardoor je het geschonken bedrag liever wilt terugvragen.
Ook bij een echtscheiding kan het wenselijk zijn om een schenking te herroepen, zeker als het geld oorspronkelijk bedoeld was voor specifieke doelen binnen een huwelijk. In het geval van een conflict kan de herroepelijke schenking als juridisch vangnet dienen.
Erfbelasting en de successiewet spelen ook een rol. Bij het plannen van je nalatenschap kun je een herroepelijke schenking overwegen om fiscale implicaties te beperken. Zo kun je voorkomen dat erfgenamen zware belastingaanslagen ontvangen.
Hou ook rekening met de schenkbelasting. Als bepaalde voorwaarden, zoals slechte financiële beslissingen of het niet nakomen van afspraken, zijn opgenomen in de schenkingsakte, kun je overwegen om de schenking terug te draaien. Het is verstandig om deze voorwaarden vooraf juridisch vast te leggen.
Tot slot zijn er situaties rondom vrijstellingen en inkomstenbelasting in box 3 (een onderdeel van het Nederlandse belastingstelsel dat betrekking heeft op de belastingheffing over vermogen) waarin een herroepelijke schenking uitkomst kan bieden. Dit kan helpen om de belasting te verlagen door het vermogen opnieuw te verdelen, waarbij het raadzaam is om juridische en fiscale expertise te raadplegen.
Een herroepelijke schenking kan meerdere financiële oplossingen bieden, met de mogelijkheid om de schenking later terug te draaien. De onderstaande stappen helpen je hierbij.
Begin met het opstellen van een schenkingsakte. Dit is een document waarin je vastlegt wat je schenkt en onder welke voorwaarden de herroeping plaatsvindt. Je kunt hiervoor een notariële akte gebruiken, omdat deze juridisch meer gewicht heeft.
In de schenkingsakte moet een herroepingsclausule opgenomen worden. Dit is het deel waarin je aangeeft onder welke omstandigheden je de schenking kunt herroepen. Zorg dat deze duidelijk en gedetailleerd is, zodat er geen ruimte is voor misverstanden.
Je hebt ook een overeenkomst nodig voor de teruggave van de schenking als je besluit deze te herroepen. Deze schenkingsovereenkomst legt vast hoe de teruggave zal verlopen, inclusief eventuele voorwaarden of tijdlijnen voor terugbetaling.
In sommige gevallen is het nuttig om een schuldigerkenning op te nemen. Dit document bevestigt dat de ontvanger het geschonken bedrag als een schuld erkent, waardoor teruggave gemakkelijker verloopt.
Controleer of alle benodigde documenten volledig en correct zijn. Bewaar een kopie van alle relevante stukken en zorg dat je zowel digitale als fysieke kopieën hebt voor je administratie.
Ja, bij een herroepelijke schenking kan er een maximumtermijn voor herroeping gelden, afhankelijk van de voorwaarden die zijn gesteld bij de schenking. Het is belangrijk om deze voorwaarden duidelijk vast te leggen in de overeenkomst. Daarnaast kunnen fiscale regels en wettelijke bepalingen ook invloed hebben op de termijn. Het is verstandig om juridisch advies in te winnen om precies te begrijpen wat van toepassing is in jouw situatie.
In Nederland zijn er jaarlijks vrijstellingen voor schenkingen, wat betekent dat je een bepaald bedrag belastingvrij kunt schenken. De belangrijkste vrijstellingen zijn de algemene vrijstelling, die in 2023 € 5.476 per persoon per jaar bedraagt. Daarnaast heb je nog de vrijstelling voor een schenking voor de eigen woning, die tot € 28.947 kan oplopen, en de vrijstelling voor schenkingen aan kinderen, die tot € 6.035 per kind per jaar bedraagt. Als het kind tussen de 18 en 40 jaar oud is, kan er een hogere vrijstelling van € 27.231 gelden. Houd er rekening mee dat deze bedragen jaarlijks kunnen wijzigen. Het is dus aangewezen om de meest recente informatie te controleren of advies in te winnen bij een financieel adviseur.
Ja, je moet schenkbelasting betalen als je een herroepelijke schenking ontvangt, maar dit is afhankelijk van de waarde van de schenking en de geldende vrijstellingen. Als de waarde van de schenking boven de jaarlijkse vrijstelling uitkomt, ben je belasting verschuldigd. Het is belangrijk om te controleren welke vrijstellingen van toepassing zijn en hoe deze in jouw situatie uitpakken.
