Stel je voor dat je een schenking wilt doen, bijvoorbeeld aan je kind of kleinkind. Of misschien ontvang jij zelf een schenking voor een huis of andere grote uitgave. Het is belangrijk om deze schenking goed vast te leggen in een schenkingsovereenkomst.
In dit artikel verkennen we hoe je dit doet en welke informatie erbij komt kijken.
Een schenking is een overeenkomst waarbij iets van waarde wordt overgedragen zonder dat daar een tegenprestatie voor wordt verwacht. Zo kan het bijvoorbeeld gebeuren dat een schenker iets geeft om jou financieel te ondersteunen of blij te maken.
Hoewel een mondelinge overeenkomst soms voldoende kan lijken, is het vaak verstandig om een schenking schriftelijk vast te leggen. Dit doe je in een schenkingsovereenkomst. Hierin worden alle voorwaarden duidelijk omschreven, wat misverstanden kan voorkomen.
In Nederland mag je jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Voor 2024 bedraagt dit bedrag € 6.633. Als je meer schenkt, moet de ontvanger schenkbelasting betalen. Hoeveel schenkbelasting je precies betaalt, hangt af van de hoogte van de schenking en je relatie tot de schenker.
Met een schenking van vermogen kun je vastleggen dat een deel van je vermogen al vroegtijdig naar je kinderen gaat. Dit kan fiscale voordelen hebben en helpt bij het spreiden van de belastingdruk over meerdere jaren. Een duidelijk voorbeeld is een schenking op papier. Dit houdt in dat je het bedrag formeel schenkt, maar nog wel renteloos opneemt in je vermogen. Dit wordt vaak gedaan om later erfbelasting te verminderen.
Er zijn verschillende situaties waarin een schenking interessant is. Vaak speelt de wens om familie financieel te ondersteunen of te begunstigen een grote rol.
Ondersteuning van familie: Je wilt misschien een bedrag schenken aan je kinderen of kleinkinderen, als financiële ondersteuning bij een studie, de aankoop van een huis of een andere belangrijke uitgave. De jaarlijkse schenkingsvrijstelling kan hierop van toepassing zijn.
Gebruik maken van schenkingsvrijstellingen: De jaarlijkse belastingvrije schenkingsvrijstelling maakt het aantrekkelijk om jaarlijks een bedrag te schenken zonder dat je er belasting op moet betalen. Voor 2024 bedraagt dit bedrag € 6633.
Eenmalige verhoogde vrijstelling: Soms wil je een groter bedrag in één keer schenken, bijvoorbeeld wanneer je kind een woning wil kopen. Je kunt dan gebruikmaken van een eenmalige verhoogde vrijstelling voor schenkingen aan kinderen, wat in sommige gevallen kan oplopen tot € 106.671.
Schenken aan goede doelen: Bij schenkingen aan goede doelen kun je ook profiteren van belastingvoordelen. Je schenking wordt dan wellicht gedeeltelijk of volledig van je inkomen afgetrokken als deze aan de juiste voorwaarden voldoet.
Financiële planning: Schenkingen kunnen ook een strategisch onderdeel zijn van je financiële planning. Door nu te schenken, zal er later misschien minder erfbelasting betaald moeten worden.
Het opstellen van een schenking vereist zorgvuldige aandacht voor details en goede afspraken tussen de betrokken partijen.
Hieronder vind je de stappen die je kunt volgen om een schenkingsovereenkomst of notariële schenkingsakte op te stellen.
Begin met het duidelijk omschrijven van de partijen die bij de schenking betrokken zijn: de schenker(s) en de ontvanger(s). Vermeld volledige namen, adressen en eventuele contactgegevens.
Schrijf een gedetailleerde omschrijving van wat er wordt geschonken. Dit kan gaan om geld, goederen of rechten. Specificeer het exacte bedrag of een gedetailleerde beschrijving van de geschonken zaken.
Bedenk goed welke voorwaarden je aan de schenking wilt verbinden. Wil je bijvoorbeeld dat het geschonken bedrag alleen door de ontvanger en niet door diens partner gebruikt kan worden? Noteer deze voorwaarden dan expliciet om later onenigheid te voorkomen.
Maak duidelijke afspraken over de rechten en verplichtingen van beide partijen. Als jij bijvoorbeeld als schenker bepaalde rechten wilt blijven behouden, zoals het recht om de schenking terug te vorderen onder bepaalde omstandigheden, moet dit duidelijk in de overeenkomst worden opgenomen.
Vermeld dat beide partijen schriftelijk toestemming hebben gegeven en de overeenkomst hebben ondertekend. De datum van ondertekening moet duidelijk worden vermeld.
Overweeg of je een notariële schenkingsakte nodig hebt. Dit is vaak het geval bij hogere bedragen of specifieke juridische eisen. Raadpleeg een notaris voor juridisch advies en om de akte officieel te laten vastleggen.
Een toezegging is een belofte om in de toekomst een bedrag te schenken, terwijl het bij een schenking om een directe overdracht van geld of goederen aan de ontvanger gaat. Bij een schenking betaal je eventueel schenkbelasting, afhankelijk van de geldende vrijstellingen. Deze belastingverplichtingen zijn pas van toepassing op de toezegging wanneer de daadwerkelijke schenking plaatsvindt.
Een formele donatie-overeenkomst wordt vaak een periodieke gift genoemd. Deze overeenkomst legt het bedrag en de voorwaarden vast. Dit kan belastingvoordelen opleveren, zoals aftrek bij de Belastingdienst, mits aan bepaalde eisen is voldaan. De ontvanger, bijvoorbeeld een goed doel, moet een ANBI-status hebben en de overeenkomst moet schriftelijk zijn vastgelegd.
Crowdfunding kan een vorm van schenking zijn, maar het hangt af van het doel en de voorwaarden. Bij crowdfunding geef je geld zonder een financiële opbrengst te verwachten. Vaak gebeurt dit via platforms waar je geld overmaakt naar een specifieke bankrekening van de ontvanger. Belastingregels en vrijstellingen kunnen variëren, afhankelijk van het bestedingsdoel en de relatie tussen gever en ontvanger.
